En el tono de la Recomendación 24 de GAFI, el legislador mexicano ha continuado en su énfasis por la transparencia e identificación de los Beneficiarios Finales de las personas morales.
Recordemos que GAFI es el Grupo de Acción Financiera Internacional (Financial Action Task Force – FATF, en inglés), la institución intergubernamental creada en 1989 por el G7 para promulgar un marco internacional de las normas de prevención del blanqueo de capitales.
La Recomendación 24 establece que "Los países deben tomar medidas para impedir el uso indebido de las personas jurídicas para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo."
Al respecto hay nuevas disposiciones legales tendientes a que el gobierno mexicano sepa quienes son los accionistas de las sociedades mercantiles. Ya hemos hablado en este blog del sistema de publicaciones de sociedades mercantiles de la Secretaría de Economía, y de la obligación de publicar en dicho sistema cambios en la estructura accionaria; ahora, la reciente Miscelánea Fiscal 2020 establece en el 2.4.19 que las personas morales deberán presentar un aviso ante el SAT en el cual informaran el nombre y la clave del RFC de los socios o accionistas cada vez que se realice una modificación o incorporación en la estructura accionaria.
De acuerdo con lo establecido anteriormente es claro que para cumplir estas importantes obligaciones vinculadas con la lucha al lavado de dinero, las sociedades mercantiles deben tener abiertos y actualizados sus libros corporativos.
En Tracer México contamos con una plataforma para Pymes que ayuda a abrir y mantener dichos Libros Corporativos de una forma ágil.
Los libros son los siguientes:
Esperamos que esta información te haya sido útil.